Causa "Facturas truchas": cómo funcionaba la estructura manejada por Pasko y Ayala
Ambos fueron condenados a 10 años de prisión por asociación ilícita y lavado de activos. Ahora, se conocieron los fundamentos de sentencia definida por la justicia federal de Resistencia.
Este lunes se conocieron los fundamentos de la sentencia determinada por el Tribunal Oral Criminal Federal de Resistencia tras el juicio de la causa conocida como "Facturas truchas". En el documento se expone el funcionamiento de la estructura encabezada por Walter Pasko y Fernando Ayala, condenados a 10 años de prisión por los delitos de asociación ilícita y lavado de activos.
Enrique Jorge Bosch, Osvaldo Alberto Facciano y Juan Manuel Iglesias fueron los jueces a cargo de la deliberación donde se determinan las responsabilidades de cada uno de los imputados en la causa centrada en una organización delictiva dedicada a la emisión de facturas apócrifas y maniobras de lavado.
Según se planteó en el juicio, el contador Walter Antonio Pasko actuó como jefe y coorganizador aportando conocimientos técnicos en ciencias económicas, el manejo de claves fiscales y la ingeniería contable. Trabaja en conjunto con Fernando Adrián Ayala, cuyo tol tomaba relevancia al contar con vínculos en la gestión política y social.
Para llevar adelante la estructura delictiva, se avanzaba en tramites e inscripciones tributarias de firmas que se encontraban vinculadas a un mismo correo electrónico utilizado por Pasko. En la investigación se registró la emisión de facturas apócrifas por cerca de $817 millones.
En el documento también los jueces dieron cuenta de los rechazos a los planteos de nulidad presentados por las defensas. En este punto, expusieron la aplicación de la "sana crítica razonada" ante la conjunción de las pruebas testimoniales y los informes técnicos emitidos por la ARCA y la Unidad de Información Financiera (UIF).
ETAPAS DEL ESQUEMA DELICTIVO
Los jueces distinguieron que la modalidad delictiva que llevaban adelante los acusados se llevó adelante en dos etapas: de 2019 a 2021 y de 2022 en adelante.
Durante los primeros dos años, Pasko utilizaba de forma ilegal el CUIT y claves fiscales de personas que eran clientes de su estudio contable para emitir facturas apócrifas. Para que este tipo de movimientos no sean detectados, luego compensaba los saldos de IBA con facturas "A" falsas a empresas comerciales. Durante el juicio, las empresas mencionadas negaron estas operaciones.
Desde 2022, la estructura se vinculó al Instituto de Agricultura Familiar y Economía Popular (IAFEP), y en menor medida a otros organismos estatales. En este momento, ingresa a la estructura la esposa de Pasko, la abogada Diana Yael Daniel, que cumplió funciones como secretaria general de administración y colaboradora de la presidencia. La mujer, mediante la gestión de distinto expedientes, dio curso a pagos para cooperativas y fundaciones ligadas a la asociación ilícita investigada. Se estima que entre mayo de ese año y noviembre de 2023 se facturaron de forma irregular entre 815 y 876 millones de pesos.
Paralelamente, el fallo menciona la creación de un conjunto de organizaciones, entre Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS), cooperativas de trabajo y fundaciones, que figuraban en las operaciones, pero carecían de capacidad, personal y los bienes necesarios para cumplir con los servicios que decían brindar. Las mismas eran utilizadas además en un sistema de facturación cruzada como estrategia para equilibrar los débitos y créditos fiscales. Para ello simulaban la prestación de servicios o la compraventa de materiales
La Reina del Norte SAS, Feraya SAS, Tercer Norte SRL, la Cooperativa de Trabajo Construir Más Limitada, la Fundación Solidaridad es una Elección de Vida, la Fundación Insert-Arte, la Fundación Brilla Mujer y la Fundación Propósitos, son algunas de las entidades que entran en esas condiciones.
El accionar era continuo, ya que, a partir de información brindada desde ARCA, una vez que alguna de estas firmas era catalogada como de contribuyentes no confiables, generaban una nueva entidad para continuar con los flujos de emisión.
Todo el dinero que se acopiaba de estas maniobras era posteriormente introducido al mercado formal. Se pudo constatar la compra de inmuebles, vehículos de alta gama, divisas y activos virtuales, más circulación de grandes sumas de dinero a través de extracciones en efectivo, cobro de cheques o transferencias estatales.
Entre los bienes obtenidos con este mecanismo figuran dos camionetas, una Toyota Hilux 4x4 y otra Chevrolet S10; un departamento y cocheras en el Edificio Boulevard Sarmiento de Resistencia, por Avenida Sarmiento 185; terrenos en Colonia Popular y otras localidades; dispositivos tecnológicos de alta gama, armas de fuego y dinero en efectivo en pesos, dólares, guaraníes y reales.
Además, había notables inconsistencias entre los ingresos declarados como monotributistas o responsables inscriptos y las operaciones millonarias que registraban en sus cuentas bancarias.
Ante lo expuesto, el Tribunal determino la existencia de los delitos de asociación ilícita fiscal en concurso real con lavado de activos agravado por la pertenencia a una organización.
LAS SENTENCIAS
Walter Pasko
Condenado por asociación ilícita fiscal en calidad de jefe y organizador en concurso real y lavado de activo en calidad de autor a 10 años de prisión más la multa de dos veces el monto de la operación.
Fernando Ayala
Condenado por asociación ilícita fiscal en calidad de jefe y organizador en concurso real y lavado de activo en calidad de autor a 10 años de prisión más la multa de dos veces el monto de la operación.
María José Reinau
Condenada por asociación ilícita fiscal y lavado de activos a 7 años de prisión, más el pago de dos veces el monto de la operación y las costas.
Diana Yael Daniel
Condenada como coautora del delito de asociación ilícita fiscal a 6 años de prisión.
Álvaro Iván Pasko
Condenado como coautor del delito de asociación ilícita fiscal a 4 años y 6 meses de prisión, más las costas.
Jorge Pasko
Condenado como autor penalmente responsable del delito de asociación ilícita fiscal a 4 años y 6 meses de prisión.
María Belén Reinau
Condenada como coautora penalmente responsable, en calidad de integrante, a 5 años y 6 meses de prisión.
Edith Marisel Ayala
Condenada como coautora penalmente responsable del delito de asociación ilícita fiscal a 5 años de prisión.
Ariel Ramón Acevedo
Condenado como coautor penalmente responsable, en calidad de integrante, a 4 años de prisión.
Osvaldo Ramón Godoy
Condenado como coautor penalmente responsable del delito de asociación ilícita fiscal a 4 años de prisión.
Elsa Juana Brahim
Condenada como coautora, en calidad de integrante, a 3 años y 6 meses de prisión.
El Tribunal también ordenó el decomiso de los bienes producto del delito.
